Управление эффективностью бизнеса
Возможности Oracle EPM

Даже путь в тысячу ли начинается с первого шага.
Древняя китайская поговорка

Андрей Жилин,
Руководитель проектов
"ФОРС-Центр Разработки"

Любое предприятие, стремящееся успешно развиваться и достойно выделяться среди конкурентов на рынке, должно уметь грамотно работать со своим будущим, настоящим и прошлым.

Работая с будущим, предприятие осуществляет моделирование, планирование и бюджетирование. В процессе моделирования компания строит модели взаимосвязи и зависимости внутри себя с внешним миром. Например, проводит анализ зависимости плана производства от уровня цен на весь ассортимент выпускаемой продукции, либо анализирует зависимость закупки сырья и полуфабрикатов от результатов маркетинговых исследований и.т.д. В процессе планирования предприятие выбирает цели и расставляет приоритеты. Целей может быть несколько и они могут варьироваться, к примеру, от выпуска новых изделий и открытия новых торговых точек, до увеличения показателей доли рынка и оптимизации загрузки персонала. В процессе бюджетирования предприятие распределяет временные, финансовые и человеческие ресурсы под выполнение обозначенных целей.

В определенный момент будущее становится настоящим, и для руководителей наступает время мониторинга деятельности предприятия - отслеживание текущей ситуации в её главных проявлениях: бюджет, сотрудники, сбои обородунования, лояльность клиентов и пр.

Через короткое время настоящее становится прошлым, и в этот момент происходит анализ полученных результатов, что в свою очередь, дает немало пищи для размышлений. В конечном итоге, весь багаж знаний, полученный в результате анализа, используется для моделирования, планирования и бюджетирования будущего (следующих периодов). Таким образом, цикл замыкается и всё начинается с начала.

Возможные проблемы предприятия:

• Проблемы со статичностью существующей системы системы анализа: недостаточная интегрированность источников; низкая детализация показателей; отсутствие возможностей моделирования; отсутствие механизмов многомерного анализа (вращение, детализация, иерархичность, причинно-следственные связи); отсутствие возможности быстро оперировать накопленной исторической информацией;
• Проблемы с достоверностью и своевременностью управленческой информации: низкая предсказуемость и несогласованность; невозможность повысить надежность показателей; отсутствие прозрачности и др.;
• Реальные риски потери информации, снижение доверия вследствие отсутствия преемственности систем обработки и хранения;
• Использование аналитиками излишнего времени на поиск, ввод и обработку данных, а не на анализ;
• Отсутствие возможности использования комплексных сценариев и низкая скорость внесения изменений;
• Наличие большого объема и разнообразие источников информации, используемых в процессе анализа при существующем дефиците времени на её обработку: фрагментарность отчетов; отсутствие автоматической связи между показателями, связанными алгоритмом расчета; дублирование функций, трудоемкость процесса пересчета показателей при внесении изменений.
• и др.

Для решения всех вышеперечисленных задач был создан комплексный информационный инструмент поддержки эффективности управления бизнесом - Business Performance Management (BPM).

Впервые понятие BPM было предложено международной аналитической компанией IDC. В свою очередь, Gartner Group предложила альтернативную аббревиатуру — СРМ (Corporate Performance Management, управление эффективностью корпорации). Распространение получил также акроним EРМ (Enterprise Performance Management, управление эффективностью предприятия).

В 2013 году консалтинговая компания Gartner провела очередное исследование рынка поставщиков, занимающихся разработкой комплексных систем управления эффективностью деятельности предприятия.

Данные этого исследования показывают, что ведущие позиции на рынке EPM-систем занимают такие компании, как Oracle (Hyperion EPM), IBM (Cognos) и SAP (бюджетирование).

Предлагаемый ниже материал посвящен Oracle Enterprise Performance Management (Hyperion) и его трем основным компонентам.

Решение Oracle "Поддержка управления эффективностью компании" (Oracle Enterprise Performance Management, EPM) представляет собой комплекс прикладных бизнес-приложений для поддержки процессов управления эффективностью, комплекс преднастроенных отраслевых аналитических приложений, общую информационно-аналитическую платформу, объединяющую инструменты и сервисы бизнес-анализа, а также различные источники данных и интеграционную платформу Oracle Fusion Middleware.

Основные продукты Oracle EPM:

• Oracle Hyperion Strategic Finance – приложение для управления и поддержки процессов прогнозирования и моделирования финансового состояния компании;
• Oracle Hyperion Financial Management – приложение, предназначенное для решения задач консолидации и трансформации финансaовой отчетности Холдинга по международным стандартам финансовой отчётности (МСФО);
• Oracle Hyperion Planning – решение, предназначенное для поддержки процессов многоуровневого планирования, разработки и контроля исполнения бюджетов, прогнозирования, сценарного моделирования и многомерного анализа финансовых и статистических показателей.

Oracle Hyperion Strategic Finance
Инструмент финансового директора

Решение Hyperion Strategic Finance от компании Oracle является приложением для управления и поддержки процессов прогнозирования и моделирования финансового состояния компании.

Современные условия рыночной экономики сделали финансовое моделирование важной и неотъемлемой частью эффективного управления компанией. Детальная и грамотная финансовая модель позволяет планировать и анализировать развитие предприятия при любых изменениях условий. Финансовые модели существенно упрощают оценку рисков и повышают эффективность принятия стратегических решений. Финансовое моделирование широко применяется в сфере оценки инвестиционных проектов и при оценке бизнеса.

С помощью Hyperion Strategic Finance возможно уделить первостепенное внимание определению и оценке финансовой стратегии, созданию финансовых планов на будущее и пониманию их влияния на развитие компании в долгосрочной перспективе и корпоративную стратегию в целом.

Основные функциональные возможности Hyperion Strategic Finance:

• Готовая, целостная и гибкая финансовая модель с возможностями ее расширения;
• Прогнозирование ожидаемых результатов деятельности предприятия на основе данных Отчета о прибылях и убытках, Бухгалтерского баланса, Отчета о движении денежных средств, коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности компании;
• Встроенная финансовая логика: Модель дисконтирования денежных потоков ( DCF ), Модель дисконтирования дивидендов (DDM), Показатель средневзвешенной стоимости капитала (WACC), Стоимость корпорации для акционеров (модели SVA), Показатель экономической добавленной стоимости (модели EVA);
• Оценка инвестиционного проекта путем расчета важнейших показателей деятельности: Показатель чистой текущей стоимости (NPV), Внутренняя норма доходности (IRR);
• Консолидация данных как внутри одного предприятия, так и по группе предприятий;
• Сценарное моделирование: Анализ «Что-Если» (What-if)/ Поиск цели / Анализ чувствительности;
• Управлением избытком или дефицитом денежных средств (функция Funding Options);
• Инструмент планирования погашения задолженности компании (Debt Scheduler);
• Моделирование и анализ слияний и поглощений на различных горизонтах управления компанией (M&A), а также управление периодом сделки (deal period);
• Интеграция с Microsoft Excel.

Hyperion Strategic Finance предоставляет легкие в использовании, встроенные финансовые инструменты для моделирования. Возможность создания долгосрочной финансовой модели компании, прогнозирование и планирование финансовых показателей. Приложение оснащено готовым перечнем отчетов для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности компании.

Для финансовых аналитиков и руководителей финансовых служб данное решение является полезным, так как позволяет анализировать воздействие быстро меняющихся условий бизнеса на финансовое состояние компании.

Преимущества Hyperion Strategic Finance:

• Использование целостной и прозрачной модели данных. Это минимизирует риски и способствует повышению эффективности управленческих решений;
• Финансовое моделирование и прогнозирование, позволяющее усовершенствовать процесс долгосрочного финансового планирования;
• Эффективные средства для анализа финансово-хозяйственной деятельности компании;
• Специализированные возможности моделирования денежного потока и структуры капитала;
• Оценка влияния финансовых стратегий на развитие компании в долгосрочной перспективе;
• Анализ различных вариантов оптимизации структуры капитала;
• Увеличение прозрачности финансовых и операционных данных деятельности;
• Повышение скорости и качества подготовки отчетности и анализа;
• Эффективный анализ инвестиционных направлений деятельности компании и новых приобретений;
• Оценка влияния налоговой стратегии организации;
• Сокращение времени внедрения при помощи использования преднастроенных инструментов управления финансами;
• Структурированное информирование о финансовом положении предприятия;
• Решение Oracle Hyperion Strategic Finance позволяет быстрое развертывание системы при минимальной ИТ-поддержке или при её отсутсвии.

Таким образом, данное приложение является необходимым для специалистов финансовых отделов, финансовых менеджеров и финансовых директоров для оценки финансового положения предприятия, для сценарного анализа, а также для финансового планирования и для консолидации финансовой отчётности.

Oracle Hyperion Financial Management
Консолидация финансовой отчетности по международным стандартам (МСФО)

Oracle Hyperion Financial Management — приложение, предназначенное для решения задач консолидации и трансформации финансовой отчетности Холдинга по международным стандартам финансовой отчётности (МСФО). Продукт обладает встроенной финансовой логикой. Например, автоматическая элиминация внутригрупповых оборотов при составлении отчётности холдинга, консолидация пропорционально доли владения, изменение организационной структуры во времени, изменение периметра консолидации и т.д (см. список ниже). Продукт настраивается в соответствии с потребностями конкретной компании и обеспечивает сокращение трудозатрат на подготовку качественной финансовой отчетности путем автоматизации большинства шагов процесса консолидации данных.

Основные функции:

• Консолидация данных дочерних зависимых обществ в общую структуру Холдинга при любой сложности организационной структуры.
• Автоматизация изменения структуры холдинга (Organization by period).
• Автоматизирован процесс сверки внутригрупповых оборотов (Intercompany Matching Process).
• Автоматическая элиминация внутригрупповых операций и межфилиальных расчётов (Intercompany Elimination).
• Вычисление доли владения предприятия в зависимости от количества приобретенных обычных или привилегированных акций.
• Возможность консолидации информации в зависимости от доли владения (пропорциональная консолидация, консолидация по доли участия в капитале, полная консолидация).
• Различные уровни консолидации данных (данные в валюте предприятия, данный с поправкам в валюте предприятия, вклад предприятия в консолидированную отчётность).
• Возможность отследить весь путь данных от бухгалтерии предприятия (Stand Alone отчётности) до консолидированных значений по Холдингу.
• Журнальные корректировки (Audit Trail).
• Управление процессом согласования данных, различные уровни согласования данных.
• Автоматизированный расчёт консолидационных и трансляционных корректировок.
• Автоматическое вычисление прямого и перекрестного владения.
• Автоматическое вычисление доли меньшинства.

Oracle Hyperion Planning
Финансовое планировение, бюджетирование и финансовый анализ

Oracle Hyperion Planning — решение, предназначенное для поддержки процессов многоуровневого планирования, разработки и контроля исполнения бюджетов, прогнозирования, сценарного моделирования и многомерного анализа финансовых и статистических показателей. Решение поддерживает процессы иерархического планирования, охватывающие как финансовые структуры, так и любые другие.

Компания "ФОРС" представляет решение для автоматизации процессов прогнозирования, финансового планирования и бюджетирования на базе Oracle Hyperion Planning, входящего в комплекс приложений Hyperion. На сегодняшний день Oracle Hyperion Planning является одним из лучших программных продуктов в области управления эффективностью предприятия.

Внедрение Oracle Hyperion Planning открывает перед организациями следующие возможности:

• Значительно повысить достоверность и детальность прогнозов, бюджетов и информации об их выполнении;
• Принципиально сократить бюджетный цикл (на недели и даже месяцы);
• Существенно снизить трудоемкость формирования бюджетов;
• Облегчить внесение изменений в бюджетные модели;
• Анализировать данные об исполнении бюджетов в различных разрезах, на разных уровнях детализации, оперативно выявляя причины отклонений;
• Эффективно управлять бюджетным процессом, контролировать его на всех этапах в режиме реального времени.

Решение Oracle Hyperion Planning может применяться в организациях любой отраслевой направленности. Фактически, система представляет собой конструктор и обладает значительными возможностями в плане настройки (проектирования) моделей, аналитических разрезов, документов, отчетов и процедур для максимального соответствия требованиям менеджмента компании. В результате, конкретные формы отчетности, ввода данных, настройки моделей и процессов будут различаться в каждой компании. В то же время в состав поставки продукта входит типовая модель бюджетирования, которая может использоваться как отправная точка при внедрении системы.

С точки зрения пользователей, система представляет собой единый инструмент для формирования планов, прогнозов и бюджетов, оснащенный интуитивно-понятным интерфейсом. Исключительная простота, надежность и удобство применения позволяют участвовать в процессе планирования максимальному числу сотрудников без необходимости дополнительного обучения работе с системой и наличия специфических знаний в области финансов.

Ключевые преимущества Oracle Hyperion Planning:

• Настройка и поддержка сложных бюджетных моделей.
• Удобный, интуитивно-понятный интерфейс.
• Поддержка типовых требований менеджмента к процессам бюджетирования.
• Мощные средства анализа данных.
• Развитые механизмы управления процессом бюджетирования.
• Высокая масштабируемость.